役員報酬を減らさずに社会保険料を下げる合法的な方法〜退職金と福利厚生を味方にする経営戦略〜

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2025年10月6日

多くの経営者が抱える悩みのひとつ。
それが「社会保険料の高さ」です。

売上が上がっても、役員報酬を上げるとその分だけ保険料も上がる。
実質の手取りは増えないどころか、重い固定費として会社の利益を圧迫します。

とはいえ、役員報酬を下げるのは現実的ではありません。
銀行の融資評価や、生活水準とのバランスもあります。

では、どうすれば“報酬を減らさずに、社会保険料を下げる”ことができるのか？
実は、それを合法的に実現できる方法があります。

キーワードは「選択制確定拠出年金（＝401K）」です。

この制度を使うと、社員や役員が「給与の一部を自分の年金として積み立てる」ことができます。
ポイントはその掛金が**“給与ではない”扱いになる**ということ。

たとえば──
役員報酬 100万円のうち、3万円を確定拠出年金にまわした場合、
社会保険上は給与が97万円として扱われます。

つまり、報酬総額は変えずに、社会保険料の計算上だけが下がるのです。

この差が、会社と個人の両方に効いてきます。

仮に以下のケースを考えてみましょう。

• 役員報酬：月100万円
• 401K掛金：月3万円
• 社会保険料率：約30％（会社＋個人合計）

単純計算で、
30,000円 × 30％＝ 9,000円／月の社会保険料が削減されます。

年間にすると約10万円のコストカット。
さらに法人・個人両方で節税効果が出るため、実質メリットはそれ以上です。

しかもこの掛金は、将来の退職金として積み立てられる資産になります。
つまり「今も得して、将来ももらえる」設計です。

401K導入の本当の価値

社会保険料削減だけでも十分メリットがありますが、
この制度の価値はそれだけではありません。

• 掛金は「全額所得控除」＝税負担が下がる
• 運用益は「非課税」＝複利で増やせる
• 社員にも提供すれば「福利厚生」になる
• 求人票に書くだけで「応募数アップ」

つまり、経営者にとっては
「経費を減らしながら人が集まる会社に変わる」制度でもあるのです。

確定拠出年金は、厚労省と国税庁に認められた公的制度です。
脱法的なスキームではなく、制度の中に“正しく設計された抜け道”があります。

つまり、
✅ 役員報酬は下げず 
✅ 社会保険料は下げ 
✅ 退職金を積み立て 
✅ 福利厚生を強化し 
✅ 採用競争にも勝てる

という「経営合理性と倫理性を両立した制度」なのです。

経営者の最大の課題は、固定費の最適化と人材の定着。
その両方を同時に解決できるのが、企業型確定拠出年金（401K）です。

節税・社会保険料削減・福利厚生を**“一本の線でつなぐ”仕組み**。
それが、今後の中小企業に求められる経営の新しいカタチです。

• 月々いくらから導入できるのか？
• 役員だけでも可能？
• 社員の負担をどう設計すればいい？

こうした点は、会社の規模や給与体系によって最適解が変わります。
もし「役員報酬を減らさずに社会保険料を下げたい」と思ったら、
まずは一度、制度診断をしてみてください。

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