退職金で後悔しないために！DC資産の受け取り方ガイド

2025年3月5日

企業型DC（確定拠出年金）を活用してコツコツと資産を積み上げてきた方にとって、退職後の「受け取り方」は非常に重要です。受け取り方次第で税金の負担が大きく変わり、場合によっては数百万円もの差がつくことも。今回は、DC資産の賢い受け取り方について解説します。

1. DC資産の受け取り方法は3種類

企業型DCの受け取り方法には、主に以下の3つがあります。
① 一括受取（退職金として受け取る）
• 一度に全額を受け取る方法。
• メリット：まとまった資金が手に入り、住宅ローンの完済や大きな支出に対応しやすい。
• デメリット：退職所得控除を超える部分は課税対象となり、税金負担が増える可能性。
② 年金受取（分割して受け取る）
• 5年～20年の間で分割して受け取る方法。
• メリット：一度に課税されないため、税負担が抑えられる。
• デメリット：分割期間が長いと、受給中に制度変更がある可能性も。
③ 一括＋年金の併用
• 一部を一括受取し、残りを年金として受け取る方法。
• メリット：退職所得控除を活かしつつ、分割受取のメリットも享受可能。
• デメリット：受取額の調整が必要で、管理がやや複雑。

2. 受け取り時の税金の仕組みを知ろう

DC資産を受け取る際には、税金の計算方法が異なります。
① 一括受取の場合：退職所得控除が適用
退職所得の計算式：
（DC受取額 － 退職所得控除） × 1/2 = 課税所得
【退職所得控除の計算式】
• 20年以下の勤続年数：40万円 × 勤続年数（最低80万円）
• 20年以上の勤続年数：800万円 + 70万円 ×（勤続年数 – 20年）
② 年金受取の場合：公的年金等控除が適用
公的年金控除の計算式（65歳以上の場合）：
• 年金収入330万円以下：非課税または低税率
• 330万円超～410万円以下：控除額が減少
• 410万円超：所得税・住民税が発生

3. どの受け取り方法を選ぶべき？ケース別シミュレーション

ケース① 退職後すぐに住宅ローンを完済したい場合
→ 一括受取がおすすめ
• 退職所得控除の範囲内であれば非課税。
• ローン利息の支払いを減らせる。
ケース② 税金をできるだけ抑えながら受け取りたい場合
→ 年金受取がおすすめ
• 退職所得控除の範囲を超える場合、分割受取の方が有利。
• 毎年の所得が少ない人は、公的年金等控除を活用できる。
ケース③ ある程度まとまったお金も欲しいが、税負担も抑えたい場合
→ 一括＋年金受取の併用がおすすめ
• 退職所得控除の範囲内で一部を受け取り、残りを分割。
• 税負担を分散しながら、必要な資金を確保できる。

4. 退職金で後悔しないためのチェックリスト

✅ 受け取り方法を比較し、最適な方法を選んだか？
✅ 退職所得控除・公的年金控除を最大限活用できるか？
✅ 一括受取する場合、税金が発生するかシミュレーションしたか？
✅ 年金受取する場合、毎年の生活資金計画を立てたか？
✅ iDeCo（個人型DC）や他の資産と合わせた全体の資金計画を考慮したか？

結論：賢く受け取って、老後資産を最大化しよう！

企業型DCの資産は、受け取り方次第で大きな差が生まれます。
• 退職後のライフプランに合わせた方法を選ぶ
• 税制優遇を最大限に活用する
• 事前にしっかりシミュレーションを行う
これらのポイントを押さえて、後悔のない老後資金計画を立てましょう！